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澳博集团官网备用网址:逃避监管或市场禁入

时间:2021/4/2 14:55:05   作者:   来源:   阅读:11   评论:0
内容摘要: 刘俊海说,近来有的上市公司董监高在董事会审议时,签署同意函,但在公司发布报告时,却称“无法保证”,作出“不保真”声明。  之所以作出这一纸声明,康家昕认为,主要有三个原因:在监管部门持续高压监管的形势下,非标审计意见的审计报告数量大幅增加,董监高的...
 刘俊海说,近来有的上市公司董监高在董事会审议时,签署同意函,但在公司发布报告时,却称“无法保证”,作出“不保真”声明。

  之所以作出这一纸声明,康家昕认为,主要有三个原因:在监管部门持续高压监管的形势下,非标审计意见的审计报告数量大幅增加,董监高的合规压力越来越大;董监高自我保护意识增强,希望能够通过声明免责;股东或管理层存在内部纠纷。

  针对这种情形,《办法》完善了上市公司董监高异议声明制度:要求定期报告内容应当经上市公司董事会审议通过,未经董事会审议通过的定期报告不得披露。

  文件明确规定,董监事无法保证定期报告的真实准确及完整或者有异议的,应在董事会、监事会审议、审核定期报告时投反对票或者弃权票。

  强调董监高发表意见应当遵循审慎原则,不得滥用异议声明制度。

  刘俊海说,对于这种逃避监管的情形,新规规定罚则。《办法》第五十八条规定,上市公司董监事在作出上述“不保真”情形时,证监会可以对相关人员给予警告并处国务院规定限额以下罚款;情节严重的,可以采取证券市场禁入的措施。

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